ИННОВАЦИИ БИЗНЕСУ

Результат проведения научно-исследовательской работы.

В котельном хозяйстве большую роль в принятии управленческих решений играет анализ, методика которого базируется на соотношении доходов и расходов от реализации тепла и прогнозирование величины каждого из этих показателей при заданном значении других.

Кроме того, одним из важнейших показателей характеризующих работу котельного хозяйства является себестоимость 1 Гкал вырабатываемого тепла - от его уровня зависят финансовые результаты хозяйства. Постоянный мониторинг и анализ себестоимости позволяет выяснить тенденции ее изменения, выполнение плана по ее уровню, установить возможные резервы, выработать и принять необходимые управленческие решения, направленные на снижение себестоимости вырабатываемого тепла.

В 2000г. на базе Самарской дистанции гражданских сооружений Самарского отделения Куйбышевской железной дороги была создана и внедрена программа под названием «Котельные», предназначенная для учёта и анализа расходов и доходов котельных, а также себестоимости 1 Гкал реализуемого тепла.

Основными вопросами, решаемыми в результате использования программы, являются:

- систематический контроль за уровнем доходов и расходов котельных;

- постоянный мониторинг всех элементов фактических расходов;

- контроль и анализ себестоимости реализуемого (отпускаемого) тепла;

- определение влияния различных факторов на финансовый результат;

- выявление скрытых резервов увеличения прибыли, снижения себестоимости;

- разработка мероприятий по использованию выявленных резервов;

- оценка работы, как отдельных котельных, так и всего котельного хозяйства дистанции;

- принятие грамотного управленческого решения, опираясь на результаты анализа работы котельных;

- экономия трудовых ресурсов по оформлению отчётов для вышестоящих служб Куйбышевской железной дороги.

Программа «Котельные» разработана на базе электронных таблицmicrosoftexcelс использованием языкаvisualbasicforapplication.

В 2000 году на балансе дистанции находилось 12 котельных (в т.ч. на газовом топливе - 6; на угле - 4; на печном топливе - 2 котельных), в свою очередь максимально-возможное количество анализируемых программой котельных составляет 41 (в т.ч. на газовом топливе - 23; на угле - 10; на печном топливе - 8 котельных), что говорит о большом запасе внедрённой программы.

Программа включает в себя два основных раздела «Отчётные данные по котельным», «Отчёт о распределении тепла по группам потребителей (абонентам)» и имеет иерархическую структуру управления данными, показанными на рис.1.

Главное меню программы имеет интуитивно понятный вид и позволяет пользователю одним нажатием клавиши войти в нужный раздел.

В разделе «Исходные данные» указывается отчётный и базисный год, процент отчисления от Фонда оплаты труда, Фамилии экономиста и инженера теплотехника, ответственного за учёт тепла а так же количество котельных с разбивкой по видам топлива (печное, уголь, газ).

Основная таблица в данном разделе предполагает разделение вырабатываемого тепла котельных на две группы потребителей с разбивкой на основные подгруппы:

1.Железнодорожные потребители:

1.1жилой фонд дистанции гражданских сооружений;

1.2перевозки (основная деятельность железной дороги);

1.2.ЛОВД (милиция);

1.4учебные заведения;

1.5прочие.

2.Сторонние потребители (предприятия не входящие в состав железной дороги):

2.2.бюджетные;

2.3.коммерческие;

2.4.прочие.

Рис. 1 Структура управления данными программы «Котельные»

Раздел программы «Отчётные данные по котельным» представляет собой таблицу, в которой ведётся учёт доходов, расходов, работающего контингента и фактического отпуска тепла (Гкал) котельных. В этом же разделе производится расчёт отчислений в фонд оплаты труда, себестоимости 1 Гкал и финансового результата. Кроме того, рассчитывается процент выполнения вышеуказанных показателей в отчётном году к базисному году.

Расчёт данных показателей производится по следующим направлениям:

ПомесячноЮНарастающим итогомЮПоквартально

В данном разделе определяются Фактические расходы котельных, которые складываются из таких составляющих как:

- фонд оплаты труда;

- отчисления (ЕСН… и т.д.);

- топливо;

- электроэнергия;

- водоснабжение;

- водоотведение;

- капитальный ремонт;

- текущий ремонт;

- амортизация;

- прочие расходы.

Раздел «Отчётные данные по котельным» форма «Помесячно» имеет структуру заполнения и расчёта показателей показанных на рис.2.

В разделе «Отчётные данные по котельным» в формах «Нарастающим» и «Поквартально» все показатели рассчитываются программой автоматически.

Раздел программы «Отчёт о распределении тепла по группам потребителей (абонентов)» представляет собой таблицу, в которой производится расчёт для каждой котельной следующих показателей:

- объём производимого и реализуемого тепла, Гкал;

- затраты на производство и реализацию тепла, тыс. руб.;

- затраты на производство и реализацию тепла в расчёте на 1 Гкал, тыс. руб.;

-доходы от реализации тепла (возмещение затрат), тыс. руб.;

- доходы от реализации тепла в расчёте на 1 Гкал, тыс. руб.;

- финансовый результат от реализации тепла, тыс. руб.;

- финансовый результат от реализации тепла в расчёте на 1 Гкал, тыс. руб.

Кроме того, данные показатели детализируются по группам абонентов.

Рис.2 Структура заполнения и расчёта показателей формы «Помесячно» раздела «Отчётные данные по котельным» программы.

Расчёт показателей раздела «Отчёт о распределении тепла по группам потребителей (абонентов)» производится по следующим направлениям:

ПомесячноЮНарастающим итогом

Практически все показатели форм «Помесячно» и «Нарастающим итогом» данного раздела рассчитываются программой автоматически, однако ввиду отсутствия автоматизации Отчёта по основным показателям производственно-финансовой деятельности предприятий железнодорожного транспорта формы 6-жел данные некоторых показателей вносятся вручную.

В программе «Котельные» реализовано графическое представление значений себестоимости 1 Гкал тепла вырабатываемых котельными по кварталам в виде столбиковой диаграммы, что существенно упрощает восприятие и анализ динамики показателя.

В настоящее время созданными в дистанциях гражданских сооружений дирекциями ведётся приём на баланс дистанции котельных от других служб дороги. Так в 2003г. на балансе Самарской дистанции гражданских сооружений числится 14 котельных, рост по сравнению с 2000 годом составляет 117%. Тенденция роста сохранится и в дальнейшем.

Ценность внедрённой программы «Котельные» для дистанций гражданских сооружений постоянно растёт и в ближайшее время планируется модернизация программного продукта, дополнение и расширение функциональных возможностей.

Получено свидетельство об официальной регистрации программы ЭВМ № 2003611297 от 28.05.2003 г.